لیست بیمه

 

در این مقاله شرکت حسابداری و مالیاتی تیوان قصد دارد در مورد چگونگی تنظیم و ارسال لیست بیمه توضیحاتی ارائه دهد.

 

مدیران شرکت‌های بزرگ و کوچک موظف‌ هستند برای کارمندان خود بیمه پرداخت کنند. این کار در گذشته به صورت دستی و تکمیل فرم بیمه توسط پشتیبانی واحد مالی انجام می‌گرفت که کاری زمان‌بر بود و خطاهای بسیاری داشت؛ اما امروزه تنظیم لیست بیمه به صورت اینترنتی انجام می‌گیرد. لیست بیمه در آخر ماه و سر موعد مقرر ارسال می‌شود و در صورت تأخیر، جریمه‌هایی را برای شرکت به همراه دارد.

 

لیست بیمه چگونه ارسال می‌شود؟

شرکت‌ها باید لیست بیمه خود را که شامل تمام کارمندان و کارگران است، به صورت ماهانه ارسال کنند.

این لیست‌ها امروز به صورت اینترنتی برای اداره بیمه ارسال می‌شود و بسیار راحت و دقیق است. نرم‌افزارهای زیادی برای این کار وجود دارد. البته در روش اینترنتی، همان فرم بیمه برای کارمندان تنظیم می‌شود و فقط ارسال آن به صورت اینترنتی انجام می‌شود.

در این لیست اطلاعات تمام کارمندان و افرادی که از شرکت حقوق دریافت می‌کنند، ثبت شده و میزان حق بیمه برای آن‌ها تعیین می‌شود. پرداخت حق بیمه برای تأمین اجتماعی نیز با درگاه‌های پرداخت آنلاین انجام می‌گیرد.

 

مراحل تنظیم لیست بیمه به صورت اینترنتی

برای ارسال لیست و پرداخت حق بیمه کارمندان، باید روندی که در ادامه ذکر می‌کنیم، طی شود. این کار معمولا توسط پشتیبانی واحد مالی در هر شرکت انجام می‌گیرد. شرکت‌هایی که تعداد بیمه‌شدگان بیشتری دارند و بیمه آن‌ها را سر موعد پرداخت می‌کنند، مشمول دریافت تخفیف از شرکت بیمه می‌شوند. این تخفیف ممکن است به صورت نقدی یا نفری باشد.

 

ثبت مشخصات موسسه و شرکت

برای تهیه لیست بیمه، ابتدا باید وارد نرم‌افزارهای تنظیم لیست شوید. در این نرم‌افزار اولین اطلاعاتی که باید ثبت شود، مربوط به شرکت و مشخصات آن است.

اطلاعاتی مانند کد کارگاه، نام کارفرما، نام شرکت، نرخ حق بیمه، آدرس شرکت و … را وارد کنید.

اگر شرکت پیمانکاری است، باید بخش ردیف پیمان را هم پر کنید. در این قسمت نرخ حق بیمه الزامی نیست و توسط اداره بیمه کنترل می‌شود.

 

ثبت مشخصات کارکنان شرکت

برای تنظیم لیست بیمه کارمندان، ابتدا باید مشخصات آن‌ها را در نرم‌افزار بیمه وارد کنید. بخشی به نام اطلاعات پایه در نرم‌افزارهای بیمه وجود دارد که با کلیک روی آن‌ها فرم مشخصات کارکنان در دسترس‌تان قرار می‌گیرد.

به ترتیب کارمندان را وارد لیست کنید و بعد از تکمیل اطلاعات یک نفر، با کلیک روی گزینه جدید، نفر بعدی را وارد کنید.

مشخصاتی که در این بخش، برای لیست بیمه باید وارد کنید، شامل مواردی مانند مشخصات شناسنامه‌ای کارمند، شماره بیمه، کد کارمند یا شماره پرسنلی و … است.

پس از وارد کردن مشخصات با زدن گزینه ثبت، اطلاعات کارمند در فرم ثبت می‌شود. نرم‌افزارهای مربوط به بیمه، می‌توانند ایرادات احتمالی را تشخیص دهند و در این صورت خطای موجود را به شما اطلاع دهند. به عنوان مثال، اگر کد ملی دارای ارقام و تعداد صحیح نباشد، اطلاعات ثبت نمی‌شود و خطا به شما اعلام می‌شود تا آن را برطرف کنید.

 

لیست بیمه

ثبت لیست بیمه ماهانه برای کارمندان

اکنون اطلاعات کارمندان شما در فرم ثبت شده است و باید میزان حق بیمه را برای هر نفر در لیست وارد کنید. ارسال لیست حقوق توسط امور مالی در این بخش اهمیت دارد. علاوه بر تنظیم اطلاعات هویتی هر کارمند، باید با ارسال لیست حقوق برای اداره بیمه، به آن‌ها اطلاع دهید که برای کارمندان خود چه مقدار دستمزد پرداخت می‌کنید.

دستمزد هر کارمند در هر شرکتی متفاوت است و باید وضعیت و ردیف شغلی هر کس نیز مشخص شود.

برخی از شرکت‌های بیمه، بازرس خود را به صورت دوره‌ای به شرکت‌های دولتی و خصوصی می‌فرستند و این اطلاعات را بررسی می‌کنند. بنابراین از صحت اطلاعات وارد شده در لیست بیمه، اطمینان پیدا کنید.

 

تنظیم لیست بیمه کارمندان

لیست بیمه کارمندان را باید در نرم‌افزار سازمان تأمین اجتماعی، تنظیم و بررسی کنید. در نرم‌افزار روی لیست ماهانه در بخش عملیات، کلیک کنید. صفحه‌ای برایتان باز می‌شود. روی بخش جدید کلیک کنید و اطلاعاتی که مورد نیاز است به صورت دقیق در این قسمت وارد کنید.

اطلاعات وارد شده را بررسی کنید و سپس روی گزینه «ثبت» کلیک کنید تا ثبت نهایی انجام شود.

 

ثبت ریز کارکرد برای کارمندان شرکت

برای ثبت این قسمت، باید روی گزینه ریز کارکرد کلیک کنید. توجه داشته باشید که برای هر فرد بیمه‌شده، ریز کارکرد به صورت جداگانه ثبت می‌شود و در آن اطلاعاتی مانند مرخصی‌ها، استراحت‌های پزشکی، دستمزد ثابت، اضافه‌کاری و … مشخص می‌شود. این لیست از لیست ماهانه جدا است و با آن فرق دارد.

در گزینه ریز کارکرد، مشخصات را وارد می‌کنید و اطلاعات خواسته شده را در فرم ثبت می‌کنید.

 

ارسال لیست بیمه برای شرکت بیمه

اکنون باید فایل نهایی لیست بیمه را آماده کنید و آن را برای شرکت بیمه بفرستید. اگر تمام اطلاعات مورد نیاز برای شرکت و کارمندان را در فرم وارد کردید، باید روی گزینه تهیه دیسکت کلیک کنید.

اکنون می‌توانید اطلاعاتی را که ثبت کردید، به صورت یک فایل پی‌دی‌اف از نرم‌افزار دریافت کنید. این فایل را در آدرس مشخصی روی سیستم خود ذخیره ‌کنید.

کاری که باید انجام دهید، ارسال لیست بیمه کارمندان برای اداره بیمه است و در نهایت فیش حق بیمه پس از بررسی توسط بیمه، برای شما تعیین و ارسال می‌شود. مبلغی را که توسط اداره بیمه ارائه شده است، بررسی کنید و در صورت کامل بودن فرم، اقدام به پرداخت آن کنید.

دقت داشته باشید که ارسال فرم، دریافت حق بیمه تعیین شده و پرداخت، همگی می‌تواند به صورت اینترنتی انجام شود. بنابراین صاحبان مشاغل و مدیران به مراتب راحت‌تر از گذشته می‌توانند این کار را انجام دهند.

 

نکاتی که هنگام تکمیل لیست بیمه، باید در نظر داشته باشید

تنظیم لیست بیمه یکی از وظایف مهم در هر شرکتی است و اخلال در آن، مشکلات حقوقی را برای شرکت به همراه دارد. پشتیبانی واحد مالی، وظیفه دارد این کار را پیگیری کند و نسبت به آن حساسیت داشته باشد.

توجه به نکات زیر باعث می‌شود تا کارفرمایان و کارمندان از مزایای تأمین اجتماعی، برخوردار شوند و مشمول جریمه بیمه نشوند.

  • کارفرمایان وظیفه دارند، ارسال لیست حقوق و بیمه کارگران و افراد شاغل در کارگاه خود را برای هر ماه تا پایان ماه شمسی بعد به سازمان تأمین اجتماعی تحویل دهند. در صورتی که این کار انجام نشود و در روند ارسال لیست بیمه، تأخیر داشته باشند، 10 درصد از مبلغ بیمه ماه به عنوان جریمه برای شرکت در نظر گرفته می‌شود.
  • تاریخ دقیق اخراج یا استخدام کارمندان باید در فرم اطلاعات وارد شود.
  • لیست ارسال شده برای اداره بیمه باید کامل و شامل تمام نفرات شاغل باشد. بازرسان سازمان بیمه این موارد را بررسی می‌کنند و در صورت وجود تناقص بین اطلاعات وارد شده و واقعی، شرکت جریمه و در مواردی پلمپ می‌شود.
  • اگر آخرین روز مهلت ارسال برای لیست و اطلاعات بیمه شدگان، روز تعطیل باشد، اولین روز کاری بعد از تعطیلات رسمی برای این کار در نظر گرفته می‌شود.
  • برای دریافت نرم‌افزار بیمه، کارفرما یا نماینده او باید به سایت سازمان تأمین اجتماعی مراجعه کند و نرم‌افزار را با ارسال اطلاعات کارگاه، دریافت و نصب کند. در این صورت تمام مراحل به صورت غیرحضوری قابل انجام است.
  • امکان تقسیط بدهی بیمه توسط کارفرما نیز وجود دارد و اقساط باید در زمان مقرر پرداخت شود.
  • برخی از کارگاه‌ها به علت خوش حسابی و داشتن شرایط خاص، تا حد مشخصی معافیت بیمه دریافت می‌کنند. کارگاه‌هایی که معافیت تا 5 نفر را دارند، برای ارسال لیست بیمه تا 2 ماه بعد، فرصت دارند.

پیشنهاد میکنیم مقاله قانون چک را نیز مطالعه نمایید.

 

درصورت نیاز با شماره های  66913667-021 و 09127926849 در ساعات کاری تماس حاصل فرمایید یا از طریق واتساپ با شماره همراه ذکر شده در تماس باشید.

 

از همراهی و شکیبایی شما سپاسگزاریم

مالیات بر ارزش افزوده

در این مقاله موسسه حسابداری و مالیاتی تیوان قصد دارد به موضوع مهم مالیات بر ارزش افزوده بپردازد تا شما عزیزان با این مقوله بسیار مهم آشنا شوید.

 

مالیات :

به طور کلی مالیات یعنی پرداخت بخشی از درآمد آحاد جامعه به دولت  برای مصرف این مبالغ جمع آوری شده در جهت خدمات عمومی و تامین بودجه سایر هزینه های دولتی و کشوری .

به عبارت دیگر بخش زیادی از درآمد دولت ها از بخش دریافت مالیات های گوناگون می باشد و دولت اولین شریک در درآمد شما می باشد.

مالیات بر ارزش افزوده :

مالیات غیر مستقیمی است که مصرف کننده یا همان خریدار آن را همراه با مبلغ کالای خریداری شده پرداخت می نماید و کسی که آنرا دریافت می کند یا همان فروشنده باید عینا مبلغ مالیات دریافتی را به دولت پرداخت نماید.

در اینجا چون خود فروشنده هنگام خرید اولیه مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کرده است مجموع مالیات بر ارزش افزوده دریافتی خود را ( به عنوان فروشنده ) از مجموع مالیات برارزش افزوده پرداختی خود ( به عنوان خریدار ) کسر کرده و ما به التفاوت را به دولت پرداخت می نماید.

یکی از منابع مهم درآمد مالیاتی دولت ها ، درآمد ناشی از اخذ مالیات بر ارزش افزوده می باشد. که این امر موجب می شود دولت ها در ارائه خدمات هرچه بهتر، کارا تر و توانا تر شوند.

امروزه در اغلب کشورهای جهان این نوع مالیات به عنوان یکی از اصلی ترین و رایج ترین انواع مالیات شناخته می شود و به علت سهولت در تعیین و پرداخت ، به روش مورد علاقه دولت ها برای کسب درآمد تبدیل شده است.

 

تعریف ارزش افزوده طبق ماده 3 قانون مالیات بر ارزش افزوده :

مطابق با ماده 3 قانون مالیات بر ارزش افزوده تفاوت بین ارزش کالا ها و خدمات ارائه شده با ارزش همان کالا یا خدمات خریداری شده در یک دوره معین ارزش افزوده گفته می شود .

این نوع مالیات یک مالیات عام بوده که از مازاد ارزشی که طی مراحل تولید و یا ارائه خدمات تولید می شود اخذ می گردد.

هر کالایی برای آماده شدن جهت مصرف توسط چند تولید کننده به تدریج تکمیل می شود و در هر مرحله ارزشی به کالا اضافه می گردد که این مالیات  بر ارزش افزوده به همین ارزش اضافی تعلق می گیرد.

به عنوان مثال در پروسه تولید مبلمان ، چوب و پارچه و … به صورت جداگانه در چند کارخانه دیگر تولید شده اند و خود آن کارخانه ها نیز نخ و الوار را تهیه کرده اند، وبعد در کارخانه مبلمان کالای نهایی تولید می گردد. در این روند مبلمان به صورت تدریجی طی مراحلی جداگانه تولید شده و هر بار ارزشی به مواد اولیه افزوده شده و در نهایت مالیات این ارزش های اضافه شده را مصرف کننده خواهد پرداخت.

 

به چه مواردی مالیات بر ارزش افزوده تعلق می گیرد ؟

  • تمام کالا ها و خدمات در ایران شامل مالیات بر ارزش افزوده می شوند.
  • به کالاهای اساسی مثل برنج ، روغن ، گوشت و … همچنین محصولات کشاورزی فرآوری نشده و خدمات بهداشتی و درمانی این نوع مالیات تعلق نمی گیرد.
  • دو کالای خاص سیگار 12% و سوخت هواپیما 20% مالیات بر ارزش افزوده باید پرداخت کنند.

توصیه می گردد مقاله گزارش معاملات فصلی را نیز مطالعه بفرمایید.

 

روش محاسبه مالیات بر ارزش افزوده :

فرض کنید یک فروشگاه کالایی را با مبلغ A  خریداری کرده ، 9% مبلغ A  را اضافه به عنوان مالیات به فروشنده پرداخت می کند ، طبق قوانینی مبلغی را به کالای خریداری شده به عنوان سود اضافه می کند که مبلغ B بدست می آید ، موقع فروش 9% مبلغ B را به عنوان مالیات ارزش افزوده از خریدار دریافت می کند. طی دوره های سه ماهه اختلاف میزان مالیات دریافتی و پرداختی را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده به سازمان امور مالیاتی پرداخت می کند.

 

نرخ مالیات بر ارزش افزوده چقدر است ؟

این مالیات در کشور ما  ایران از سال 87 به نرخ 3 درصد آغاز شد و به مرور هر چه زمان گذشت این میزان بیشتر شد تا جایی که در حال حاضر 9% می باشد.

از این 9% ، 3% به عنوان عوارض ارزش افزوده و 6% هم تحت عنوان مالیات بر ارزش افزوده است.

 

مراحل ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده به چه صورت است ؟

  • پیش ثبت نام : برای این منظور به سامانه الکترونیکی مالیات بر ارزش افزوده مراجعه کرده و با توجه به اینکه شخصیت حقیقی هستید یا حقوقی مرحله پیش ثبت نام را تکمیل نمایید.
  • دریافت دعوتنامه : پس از مدتی ( یک هفته الی 10 روز ) نام کاربری و رمز عبور شما به آدرسی که در مرحله پیش ثبت نام ثبت کردید ارسال خواهد شد. (در حال حاضر در اکثر مواقع از طریق پیامک به مودی اطلاع رسانی می شود)
  • ثبت نام : در این مرحله دوباره باید به سامانه الکترونیکی مالیات بر ارزش افزوده مراجعه کرده و اطلاعاتی مثل مشخصات کسب و کار ، اطلاعات مرتبط با پرونده مالیات بر درآمد و … را ثبت نمایید.
  • بعد از ثبت نام و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده و پرداخت باید به سایت ارزش افزوده مراجعه و در خواست گواهی ارزش افزوده کنید.
مالیات بر ارزش افزوده

چه تاریخی باید اظهارنامه ارزش افزوده را ارسال کنم؟

پس از پایان هر فصل شما 15 روز فرصت دارید که با مراجعه به سایت ارزش افزوده نسبت به ارسال اظهارنامه و پرداخت طی دو فقره فیش 3 درصدی (عوارض) و 6 درصدی (مالیات) اقدام نمایید.

نکته : فصل زمستان به دلیل تعطیلات نوروز، به جای 15 روز ، تا پایان فروردین ماه مهلت برای ارسال اظهارنامه دارد.

 

چه مشاغلی موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند ؟

به طور کلی مالیات بر ارزش افزوده شامل تمام مشاغلی می شود که به خرید و فروش کالا و خدمات اشتغال دارند.

  • وارد کنندگان
  • صادر کنندگان
  • کارگاه ها و کارخانه های صنعتی و تولیدی
  • موسسات حسابداری ، حسابرسی و خدمات مالی
  • معدن داران
  • هتل ها و مهمان پذیرها
  • موسسات خدمات مدیریتی و مشاوره
  • موسسات خدمات رایانه ای و انفورماتیک (سخت افزاری ، نرم افزاری ، طراحی )
  • موسسات تبلیغاتی و بازاریابی
  • موسسات تجاری و صنعتی شامل داخلی و خارجی
  • عمده فروشان ، بنک داران ، فروشگاه های بزرگ ، واسطه های مالی ، انبارداران و نمایندگان پخش کالاهای داخلی و خارجی
  • موسسات حمل و نقل موتوری و باربری شام هوایی ، زمینی ، دریایی (به استثنا موسسات حمل مسافر)
  • خدمات مهندسی و مهندس مشاور
  • تالارهای پذیرایی و رستوران ها
  • صنف طلا و جواهر
  • آهن فروشان
  • چاپخانه ها
  • دفاتر اسناد رسمی
  • تعمیرگاه های مجاز خودرو
  • بنگاه های املاک و معاملات خودرو
  • سینماها ، تماشاخانه ها و مراکز تفریحی و سرگرمی
  • چلوکبابی ها ، سفره خانه ها و سالن های غذا خوری
  • مراکز ارتباط رایانه ای ، دفاتر خدمات ارتباطی ، دفاتر خدمات دولت الکترونیک و خدمات الکترونیک شهر
  • اغذیه فروشی های زنجیره ای با مالکیت یا نام و نشان تجاری
  • خدمات مسافرتی و جهانگردی

نکته مهم : لیست بالا صرفا از قانون مالیات بر ارزش افزوده برداشت گردیده است، برای اطمینان از اینکه واحد اقتصادی شما شامل پرداخت مالیات بر ارزش افزوده می شود یا خیر با موسسه حسابداری و مالیاتی تیوان تماس حاصل فرمایید.

 

چه مشاغل یا کالا ها و خدماتی از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند ؟

  • دام و طیور زنده ، آبزیان ، زنبورعسل و نوغان
  • محصولات کشاورزی فرآوری نشده
  • انواع بذر ، کود ، نهال و سم کشاورزی
  • آرد ، نان ، گوشت ، قند وشکر ، برنج ، شیر ، پنیر ، حبوبات و سویا ، روغن نباتی و شیر خشک مخصوص کودکان
  • کالاهایی که به میزان مجاز همراه مسافر وارد کشور می شود
  • کتاب ، مطبوعات , دفاتر تحریر و انواع کاغذ چاپ
  • کالاهای اهدایی به وزارت خانه ها ،موسسات دولتی و نهادهای عمومی غیر دولتی
  • اموال غیر منقول
  • انواع دارو ، لوازم مصرفی درمانی و خدمات درمانی ( انسانی ، حیوانی ، گیاهی )
  • خدمات بانکی و اعتباری بانک ها ، موسسات اعتباری و صندوق های قرض الحسنه مجاز و خدمات معاملات و تسویه اوراق بهادار و کالا در بورس و خارج از بورس
  • خدمات حمل و نقل عمومی مسافری درون و برون شهری ( ریلی ، جاده ای ، دریایی ، هوایی )
  • خوراک دام و طیور
  • فرش دستباف
  • رادار و تجهیزات کمک ناوبری هوانوردی ویژه فرودگاه بر اساس فهرستی که به پیشنهاد مشترک وزارت راه و ترابری و وزارت امور اقتصادیو دارایی تهیه ظرف مدت 6 ماه از تاریخ تصویب این قانون به توصیب هیئت وزیران برسد.
  • اقلام مصرفی صرفا دفاعی و امنیتی به فهرست پیشنهادی مشترک وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و وزارت امور اقتصادی و دارایی تهیه و به تصویب هیئت وزیران می رسد.

 

مدارک مورد نیاز جهات رسیدگی مالیات بر ارزش افزوده :

  • تراز آزمایشی در سطح کل ، معین و تفصیلی قبل و بعد از بستن حساب های موقت برای سال مالی مورد رسیدگی
  • تراز آزمایشی در سطح کل ، معین و تفصیلی برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) در سال مورد رسیدگی
  • گردش حساب درآمدهای غیرعملیاتی برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
  • گردش حساب درآمدهای عملیاتی ( خدمات و فروش ) برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
  • گردش حساب مالیات بر ارزش افزوده برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
  • تصویر اولین و آخرین صورتحساب فروش برای دوره های ( بهار ، تابستان ، پاییز و زمستان ) سال مورد رسیدگی
  • تصویر صورتحساب های خرید منجر به ایجاد اعتبار مالیاتی از هر شرکت
  • تصویر صورت وضعیت های ارسالی ( شرکت های پیمانکاری )
  • تصویر کلیه اوراق سبز گمرکی و سایر مدارک مربوط به ایجاد اعتبار مالیاتی
  • گردش حساب سود و زیان انباشته
  • تصویر اسناد فروش دارایی ها و جدول فروش دارایی های ثابت شامل بهای تمام شده کالای فروش رفته و بهای فروش و ارزش دفتری
  • گردش حساب تعدیلات حسابداری و انباشته
  • محاسبات قیمت تمام شده در خصوص کالاهای تولیدی و خدمات ارائه شده
  • تصویر اظهارنامه عملکرد سال مورد رسیدگی
  • گردش موجودی مواد و کالا
  • تصویر گزارش حسابرسی مالی
  • تصویر برگ تشخیص عملکرد در سال مورد رسیدگی
  • تصویر صورت حسابهای بانکی به همراه صورت مغایرت آنها برای سال مورد رسیدگی

 

در این مقاله سعی شد تا شما عزیزان از چند و چون این نوع مالیات مطلع شوید ، اما به دلیل پیچیدگی ها و  ظرافت های بسیار حتما از مشاورین با تجربه در در زمینه حسابداری و مالیاتی کمک بگیرید تا خدایی ناکرده متضرر نگردید.

 

در صورت رضایت از این مقاله  پیشنهاد می شود مقاله دادرسی مالیاتی را نیز مطالعه بفرمایید.

درصورت نیاز با شماره های  66913667-021 و 09127926849 در ساعات کاری تماس حاصل فرمایید یا از طریق واتساپ با شماره همراه ذکر شده در تماس باشید.

 

از همراهی و شکیبایی شما سپاسگزاریم.

ارتباط با کارشناس تیوان